إدارة المخاطر

الجمع بين الطموح والإدارة الفعالة للمخاطر

أكوا باور شركة حيوية لديها أهداف طموحة للغاية محليًا ودوليًا. سعيًا لتحقيق نجاح هذه الأهداف، قمنا بتنفيذ نظام راسخ لإدارة المخاطر ودمجها في جميع عملياتنا وأنشطتنا المؤسسية.

ولا يحمي هذا النهج الاستراتيجي استدامتنا فحسب، بل يعزز أيضًا خلق بيئة تمكن نمو الطموحات.

يقوم هذا النهج الاستراتيجي بحماية الاستدامة لنا. كما يعزز خلق البيئة التي نزدهر فيها ونحقق طموحاتنا.

إدارة المخاطر المؤسسية

نؤمن في أكوا باور بأن إدارة المخاطر المؤسسية هو أحد المجالات الجوهرية والأساسية التي تمكننا من اتخاذ خطوات مسبقة لتحديد وتقييم المخاطر المرتبطة بطبيعة أعمالنا في أكوا باور بصورة مسبقة والحد من آثارها. تشمل مجالات المخاطر السلامة، والبيئة، والعمليات التشغيلية، الشؤون القانونية، والامتثال، والتقنية التشغيلية، والتقنية الرقمية، ورأس المال البشري والجوانب المالية، كما تشمل المخاطر المتعلقة بتغير المناخ.

تقرير إدارة المخاطر

نعرض في هذا التقرير النهج الشامل وإطار العمل الذي يمثل أساس ممارسات إدارة المخاطر في أكوا باور. ونطرح من خلاله المخاطر التي نرى أنها ذات أهمية ملموسة لمنشأتنا.

يعرض القسم أهدافنا المرحلية أهدافنا المحددة زمنياً وأهدافنا النهائية، وذلك بالمرجعية إلى المبادرة العالمية لإعداد التقارير (GRI) ومجموعة العمل المعنية بالإفصاحات المالية المتعلقة بالمناخ (TCFD). (يمكنكم العودة الى مراجعةالإستدامة على الصفحة ٨٤) وتدعم هذه الأهداف التزام أكوا باور بخفض كثافة انبعاثات الغازات الدفيئة الناتجة عن توليد الكهرباء بنسبة ٥٠٪ بحلول عام ٢٠٣٠ مقارنة بعام ٢٠٢٠، وتحقيق صافي انبعاثات صفري على مستوى المحفظة الإجمالية للمشروعات بحلول عام ٢٠٥٠.

تحظى إدارة المخاطر الفعالة في شركة أكوا باور بمكانة مركزية في عملية اتخاذ القرارات على الصعيدين، المؤسسي والتشغيلي، ولدينا أنظمة فعالة تمكننا من توجيه ابتكاراتنا وطموحاتنا بطريقة منضبطة ومهيكلة.

عبدالعزيز العتيق رئيس إدارة المخاطر

مراقبةالمخاطر وإدارتها

إن المجال الواسع لأعمالنا الذي يشتمل على تطوير وامتلاك وتشغيل والإستثمار في أصول ومشاريع البنية التحتية أساسية ذات رأس مال كبير وعالية القيمة وطويلة الأجل في مناطق جغرافية متعددة يعرّضنا للعديد من المخاطر التشغيلية والمالية والقانونية ومخاطر الامتثال ومخاطر السوق المختلفة والتي يتعين علينا إدارتها بعناية وإتقان لضمان موثوقية الإمداد للماء والكهرباء الضروريين للحياة، ولتحقيق أهداف اعمالنا.

صُمِمَت إدارة المخاطر المؤسسية في شركة أكوا باور لحماية شؤون جميع شركائنا، بمن فيهم عملاؤنا ومورّدونا ومقاولونا، وشركاؤنا الماليون، وموظفونا، ومساهمونا. كما أنها تدعم دورنا كمطوّر ومستثمر ومشغل في مجالات شديدة الأهمية تشمل توليد الطاقة وتحلية المياه وأصول الهيدروجين الأخضر.

إننا ملتزمون بتنفيذ أفضل الممارسات المتبعة في مجال إدارة المخاطر من خلال اعتماد المبادئ الراسخةلإدارة المخاطر المؤسسية. وقد تم تضمين هذا الالتزام رسمياً في سياستنا لإدارة المخاطر المؤسسية، التي أقرتها إدارة الشركة واعتمدها مجلس الإدارة. يهدف الإطار الفعال والديناميكي لإدارة المخاطر في المجموعة والموضّح في الرسم البياني الموجز أدناه إلى تحديد المخاطر وتقييمها والحد من آثارها وإدارتها والإبلاغ عنها بشكل مستمر.

يقوم البرنامج الشامل لإدارة المخاطر في المجموعة بمراقبة ومراجعة المخاطر الرئيسية التي تتعلق بأداء أعمال المجموعة والتي يمكن أن تؤثر تأثيراً جوهرياً على أعمالنا وأدائنا المالي وسمعتنا باستمرارية. وتعتبر ممارسات إدارة المخاطر ركيزةً أساسيةً على مستوى المجموعة، فهي تهدف إلى خفض التعرض المحتمل للمخاطر إلى مستوى قابل للتحمُّل. هذه المخاطر يتم اعدادها في تقارير على شكل موجز بيانات للمخاطر على المستوى الإقليمي ومستوى المجموعة.

كجزء من ثقافتنا الخاصة بإدارة المخاطر، فقد بدأنا عملية تقوم من خلالها لجنة إدارة المخاطر بدعوة المسؤولين عن المخاطر على مستوى المدراء التنفيذيين لشرح وتسليط الضوء على المخاطر القائمة في مجالات اختصاصهم، وكيفية إدارة تلك المخاطر والتخفيف من حدتها.

تطوير الأعمال

تمر جميع مشاريع تطوير الأعمال بعملية اعتماد متعددة المراحل من قبل لجنة الاستثمار الإداري واللجنة التنفيذية المنبثقة عن مجلس الإدارة. وتتم مراجعة كافة المخاطر السوقية والفنية والقانونية والمالية ذات الصلة بالمشروع لضمان العائد المطلوب المعدّل حسب المخاطر.

يقوم فريق إدارة المخاطر بإجراء مراجعة مستقلة للمخاطر بعد تقييمها من قبل الأقسام المعنية كخطوة إضافية على عملية الموافقة على استعراض المخاطر. ويتم تلخيص المخاطر المتبقية بشكل مصفوفة تتضمن كيفية الحد من هذه المخاطر. كما يتم إجراء تحليلات الحساسية المتعلقة بمعطيات الافتراضات المهمة للعطاءات والمخاطر ذات الصلة. ويتم حساب حجم جميع المخاطر الرئيسية (كلما كان ذلك مجديًا) من حيث معدل تكرار حدوثها وتصويرها بيانيًا، بما في ذلك المنافع المحتملة التي يمكن تحقيقها. والهدف من كل ذلك هو تحديد حجم المخاطر المحيطة بالمشروع والتأكد من اتخاذ قرارات سديدة من قبل الإدارة ومجلس الإدارة ولجنة إدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة. تُطبق هذه العملية على جميع الاستثمارات (الجديدة وعمليات الاستحواذ)، وتصفية الاستثمارات والتغييرات في اتفاقيات الشراء، كلما كان ذلك منطبقًا.

مرحلة البناء

تركز المجموعة على تطوير منصات استثمار مرنة وقابلة للتوسّع، والحفاظ على محفظة تضم قاعدة أصول متنوعة تقنيًا وجغرافيًا. ومع استمرار زيادة المخاطر في محفظتنا، فإن مهمة إدارة المخاطر تتضمن استمرارية قدرة الشركة على تحديد وتقييم ومراقبة المخاطر والفرص المحتملة التي يمكن أن نواجهها من أجل المحافظة على مرونتنا في المشاريع قيد الإنشاء وكذلك الأصول قيد التشغيل. وفي مجال المشاريع قيد الإنشاء، فإننا نبقى على تواصل مستمر مع مقاولي المشاريع للهندسة والتوريد والبناء ونشجعهم على تقييم المخاطر ماليًا (من خلال تحديد وقياس المخاطر المحتملة)، والتأخيرات المحتملة في الجداول الزمنية ومشاكل الجودة المصنعية وإجراءات الصحة والسلامة والسمعة. وهذا من شأنه ان يوضح الصورة أمام فريق المحفظة الاستثمارية ويساعده على فهم الموقف والتصرف وفقًا لذلك.

عمليات التشغيل والصيانة

تلجأ المجموعة للاستعانة بخبرة مركزيةً من خلال الشركة الوطنية الأولى للتشغيل والصيانة "نوماك" (وهي شركة التشغيل والصيانة والمملوكة بالكامل لأكوا باور) لتحسين عمليات تشغيل وصيانة محفظتنا التي تضم قاعدة أصول متنوعة تقنياَ وجغرافيًا، وضمان إدارة وتخفيف آثار المخاطر المرتبطة بالسلامة التشغيلية وموثوقية الإمداد.

تدار المخاطر التعاقدية من خلال آلية فعالة للامتثال للعقود وتتبعها.

وتتم إدارة المخاطر التشغيلية من خلال إجراءات التشغيل والصيانة الراسخة بما في ذلك رصد الأوضاع والتنبؤ بها. يتم إدارة مخاطر العرض والأسعار من خلال إدارة شاملة وفعالة لسلسلة التوريد العالمية. بالإضافة إلى ذلك، تلعب المجموعة دورًا مباشرًا في اختيار شركائها ومقاوليها وتقنياتها في مشاريعها سعيًا منها لضمان توفير الحلول المثلى للمشاريع وتقليل التعرض الكلي (المباشر أو غير المباشر) للمخاطر المحددة.

الصحة والسلامة

السلامة هي رأس اولوياتنا وأهمها. لدينا إجراءات شاملة للصحة والسلامة والامن والبيئة خاصة لكل من الإنشاءات، والعمليات، ومكاتب المؤسسة. وتضم الإجراءات تنفيذ تحليلات شاملة للمخاطر المحتملة، ومراجعة دورية لإجراءات السلامة، والالتزام الصارم بالقوانين واللوائح المحلية والصناعية. نعطي الأولوية للتدريب المستمر للموظفين، ونجري مراجعات دورية لبروتوكولات السلامة، كما نستخدم أنظمة وآليات الإبلاغ عن الحوادث لمعالجة المخاطر الناشئة بشكل استباقي. ويمتد التزامنا بالحفاظ على بيئة عمل آمنة إلى العمل على مبادرات التحسين المستمر والتعاون مع الهيئات التنظيمية لضمان الامتثال للمعايير المتطورة.

سلاسل الإمداد

لدى أكوا باور إجراءات فعالة لتحديد وإدارة مخاطر الاستدامة المحتملة في سلاسل الإمداد.

نجري تقييمات شاملة للموردين وعمليات تدقيق منتظمة، وإجراءات اعرف عميلك (KYC)، وإشراك وإدارة الموردين، ومراجعات العناية الواجبة من الأطراف الخارجية، ودمج معايير الاستدامة في قرارات المشتريات. ويساعد هذا النهج الاستباقي على الحد من آثار المخاطر وتعزيز الشفافية ومواءمة ممارسات سلاسل الإمداد لدينا مع التزامنا بالاستدامة.

إدارة المخاطر المؤسسية – الأسس

مستوى تقبّل المخاطر:

يؤكد قبول شركتنا للمخاطر على الإدارة الرشيدة التي تمكننا من اغتنام الفرص الاستراتيجية على الصعيد العالمي. إقراراً بالتعقيدات المرتبطة بالطاقة والبنية التحتية، نواجه مخاطر كالسلامة، وتحولات السوق، والتنظيمية، والجغرافيا السياسية، والتقلبات المالية، وسلاسل الإمداد ، والأمن السيبراني. ولدينا نهج متوازن، يسترشد بالتزامنا بخلق قيمة لشركائنا. تتبنى استراتيجيتنا لقبول المخاطر المعتمدة من مجلس الإدارة عنصر الابتكار، وهو ما يتماشى مع أهدافنا على المدى الطويل، وتوازن طموحاتنا مع الحماية ضد تهديدات الاستقرار المالي، والمرونة التشغيلية، والسمعة. شفافية التعبير عن مستويات تقبلنا للمخاطر يعزز الحوكمة المسؤولة والممارسة المستدامة، كما يعزز ثقة شركائنا، وهو أمر بالغ الأهمية لمواصلة نجاحنا.

تطور الشركة إطار شامل لتقبل مخاطر، لاتباع نهج راسخ في مراقبة وتطبيق قوائم تقبل المخاطر والذي تم تنظيمه لتعزيز وضمان استراتيجية شركة أكوا باور وخطة أعمالها على أساس معدل المخاطر المعتمد من مجلس الإدارة. ويوفر هذا الإطار الإرشادات الازمة لإدارة بيانات المخاطر المتقبلة والامتثال لها ومتابعتها والقيود المرتبطة بها والتي يجب على الشركة اتباعها في سعيها لتحقيق رؤيتها وأهدافها. ، تحدد المؤشرات الرئيسية للمخاطر لكل بند من المخاطر المتقبلة والتي تعمل بمثابة إنذار مبكر لبدء الإجراءات التصحيحية بشكل استباقي. ما يمنع حدوث الخروقات المحتملة ويؤمن ضمان الامتثال لإطار تقبل المحاطر.

سياسة وإطار إدارة المخاطر:

وضعت الشركة سياسة وإطارًا راسخًا لإدارة المخاطر المؤسسية، استنادًا إلى بيانات قبول المخاطر التي وافق عليها مجلس الإدارة، والتي تتوافق مع المبادئ المحددة في المعيار الدولي لإدارة المخاطر (معيار الأيزو ٢٠١٨:٣١٠٠٠ إدارة المخاطر). ويضمن هذا النهج الشامل لإدارة المخاطر تحديد المخاطر وتقييمها وعلاجها ورصدها بشكل منهجي على جميع المستويات في مؤسستنا. وتعكس سياسة إدارة المخاطر المؤسسية لدينا تفانينا في دمج إدارة المخاطر في عمليات اتخاذ القرارات الاستراتيجية والإجراءات التشغيلية وثقافة المؤسسة.

توفر سياسة إدارة المخاطر المؤسسية الإرشادات وتحدد إطار عمل المجلس فيما يتعلق بإدارة المخاطر، لدعم تحقيق أهداف الشركة وغاياتها، وحماية الموظفين والأصول، وضمان الاستدامة المالية.

يقع ترسيم حدود واضحة للأدوار والمسؤوليات وهيكلة المساءلة في محور إطار إدارة المخاطر المؤسسية لدينا مما يعزز الإدارة الفعالة للمخاطر في جميع أنحاء المؤسسة. يشمل ذلك تعيين المسؤولين عن المخاطر وتأسيس قنوات تواصل لضمان الاستجابة للمخاطر في الوقت المناسب وبشكل منسّق.

البنية التحتية لإدارة المخاطر المؤسسية:

قمنا بتطوير بنية تحتية قوية لدعم تطبيق الممارسات الفعالة لإدارة المخاطر عبر مؤسستنا.

وتشمل هذه البنية التحتية عناصر مختلفة، منها الحوكمة، نظام المخاطر والامتثال كأداة لإدارة المخاطر، كما تشمل التعاون مع خطوط الدفاع الثانية الأخرى، ووضع سياسات وإجراءات واضحة.

نموذج حوكمة المخاطر

تُحدد المخاطر مسبقًا وتُدار في كل مستوى داخل المؤسسة (من شركات المشاريع إلى وظائف الشركة) وفق المعايير التفصيلية الملائمة لكل منها.

ويتم رفع تقارير دورية بتلك المخاطر إلى المستوى الإداري المختص، ثم يجري رفعها إلى مجلس الإدارة ولجنة إدارة المخاطر المنبثقة عنه. كما تقوم لجنة إدارة المخاطر وفقًا لذلك بتقديم المشورة لمجلس الإدارة بشأن مستوى تقبل المخاطر للشركة، وتراقب المخاطر الرئيسية الاستراتيجية والمالية والتشغيلية والتجارية والمخاطر المتعلقة بالسمعة التي تتعرض لها الشركة، وتقدم المشورة والتوصية بالإجراءات بهدف تقليل هذه المخاطر،تقدبم استراتيجية للتعامل مع المخاطر في المستقبل والمساهمة بالإشراف والتوجيه بشكل عام للإدارة الوظيفية المعنية بإدارة المخاطر داخل الشركة.

تتم مراجعة المخاطر وإجراءات الحد من آثارها بشكل دوري للتأكد من استمرارية إدارة المخاطر، وتقديم صورة حديثة ودقيقة عن المخاطر التي تتعرض لها المجموعة وإجراءات الحد من آثارها.

إطار إدارة مخاطر الاحتيال

تخضع جميع المنظمات لمخاطر الاحتيال والفساد وسوء السلوك والانتهاكات القانونية الأخرى. ويمكن أن يكون لهذه المخاطر أثر كبير يؤدي إلى الإضرار بالسمعة وإلى خسائر مالية أو حتى إلى اتخاذ إجراءات قانونية. تدرك المجموعة ذلك وتهدف إلى التصدي لمخاطر الاحتيال بطريقة فعالة على غرار الطرة التي تتعامل بها اتجاه مختلف أنواع المخاطر عن طريق وضع برنامج فعال ومصمم خصيصًا لهذا الغرض.

تلتزم المجموعة بنهج يقوم على عدم التسامح إطلاقاً مع مواضيع الاحتيال، كما تعزز ثقافة النزاهة على كل مستوى من مستويات الشركة وتضع إجراءات رقابية لمراقبة خطر الاحتيال. وفي حين أن مخاطر الاحتيال تُعالج بالفعل في مختلف السياسات والعمليات داخل المجموعة، فإن المجموعة تعتزم بتني اجراءات أكثر شموليةً (تماشيًا مع الممارسة الرائدة) لإدارة مخاطر الاحتيال في المجموعة كجزء من برنامج أوسع لإدارة مخاطر الاحتيال. يدعم الإطار حوكمة مخاطرالاحتيال وتقييمها ووضع ضوابط لهذه المخاطر وإجراء التحقيقات ووضع نظام للرصد والمراقبة.

نطاق المخاطر

يوضح الرسم البياني أدناه كيفية التعامل مع المخاطر وإدارتها داخل المجموعة. يقوم قسم إدارة المخاطر بتقييم المخاطر في أقسام المجموعة كافةً وتجميعها بشكل منطقي قبل إعداد التقارير وذلك لدعم عملية اتخاذ القرار المبنية على المعلومات الوافية اتجاه المخاطر. ويحدد نطاق المخاطر أدناه المخاطر الداخلية (الدائرة الداخلية) والمخاطر الخارجية (الدائرة الخارجية) المصنفة ضمن أربع فئات خطر أساسية (المخاطر التشغيلية والمخاطر الاستراتيجية والمخاطر المالية والمخاطر السياسية / النظامية) على النحو المبين في الرسم. ويتم الإشارة لكل خطر من تلك المخاطر بحسب اتجاهه الحالي ممثلًا بأسهم تشير إلى صعود أو هبوط أو استقرار المخاطر.

يحدد نطاق المخاطر أعلاه في ”أكوا باور“ المخاطر الداخلية والمخاطر الخارجية المصنفة ضمن أربعة فئات أساسية للمخاطر (المخاطر التشغيلية والمخاطر الاستراتيجية والمخاطر المالية والمخاطر السياسية / النظامية). ويتم الإشارة لكل خطر من تلك المخاطر بحسب اتجاهه الحالي ممثلًا بأسهم تشير إلى صعود أو هبوط أو استقرار المخاطر.